Para qualquer empresa, há métricas de desempenho essenciais a serem checadas e analisadas constantemente. Quando falamos sobre gestão financeira, então, saber o que é fluxo de caixa é mais que importante.
O fluxo de caixa medirá as movimentações financeiras como um todo da empresa, fornecendo uma visão mais precisa. Assim, é possível se planejar para o futuro e estabelecer metas para o negócio.
Ficou interessado e quer conhecer o que é fluxo de caixa? A VR preparou este artigo completo para você entender como funciona o fluxo de caixa, sua importância para as empresas e muito mais. Continue lendo!
O que é fluxo de caixa?
Afinal, o que é fluxo de caixa? É uma ferramenta para analisar o saldo disponível de uma empresa, isto é, a movimentação de entradas e saídas monetárias. Esse fluxo é estabelecido a partir de um período de análise, que pode ser mensal (o mais utilizado), semanal, semestral…
Para fazer o fluxo de caixa, é preciso ter registrado todas as movimentações financeiras da empresa, assim como é necessário estabelecer os gastos obrigatórios. Em uma planilha, por exemplo, constam todos os recebimentos, os pagamentos e os encargos previstos em um determinado período, como pagamento de impostos.
Sabendo o que é um fluxo de caixa, é possível identificar seu capital de giro — os recursos para arcar com a parte operacional — e planejar o futuro do negócio baseado nas finanças. Ao analisar o fluxo a médio e longo prazo, é possível ver, com precisão, a saúde financeira da empresa.
Tipos de fluxo de caixa
Já entendemos o que é fluxo de caixa, mas você sabia que existem tipos diferentes da ferramenta? Cada modalidade de fluxo de caixa é aplicada a situações específicas. Confira quais são os tipos.
Fluxo de caixa operacional
O fluxo de caixa operacional se refere à listagem das receitas e despesas da empresa, isto é, do total que entra financeiramente e do que sai nos gastos operacionais e demais encargos. Esse é o modelo mais simples de fluxo de caixa, porém eficiente para identificar o capital de giro.
Fluxo de caixa direto
O foco do fluxo de caixa direto é diferente: ele analisa apenas as receitas e as despesas das atividades da empresa. Ou seja, é um registo, por exemplo, da venda de produtos e serviços e dos gastos em transporte e mercadoria. Nesse modelo, não são contabilizados os descontos.
Fluxo de caixa indireto
Já o fluxo de caixa indireto serve a uma função contável. O que se analisa não é mais o caixa, mas a contabilidade. Assim, é um balanço dos prejuízos e lucros de documentos como o Balanço Patrimonial e o Demonstrativo de Resultado do Exercício.
Fluxo de caixa livre
O fluxo de caixa livre trabalha com projeções. É o cálculo do saldo da empresa após situações futuras como aporte de investimento, pagamento de dívidas e empréstimo. Dessa forma, são estabelecidos relatórios do que fazer baseados nesses valores.
Os relatórios normalmente são de um prazo curto e médio — de 60 a 90 dias — e de longo — 2 a 5 anos. Dessa maneira, é possível visualizar os planos e as metas do futuro da empresa, assim como projetar os balanços financeiros positivos (superávit) e negativos (déficit).
Fluxo de caixa projetado
O fluxo de caixa projetado, como o próprio nome diz, também é destinado a projeções. Só que, aqui, o planejamento é realizado com base nos valores já recorrentes da empresa.
Esse modelo tem como objetivo planejar a média dos encargos operacionais e recebimentos, assim como estabelecer análises mais sólidas sobre o balanço da empresa. Dessa forma, a empresa pode traçar suas estratégias de correção de rota ou investimento em infraestrutura, por exemplo.
Benefícios do fluxo de caixa
Já vimos o que é e os tipos de controle de gastos. Agora, vamos entender mais precisamente para que serve o fluxo de caixa. Veja alguns dos principais benefícios da ferramenta para as empresas.
Controle financeiro
O controle de caixa é um dos principais fatores para a saúde financeira de uma empresa. São necessárias análises constantes de fluxos e de diferentes tipos para saber onde a gestão está investindo mal e quais os setores que precisam de mais capital.
Planejamento de decisões
A tomada de decisões hoje é considerada uma das principais habilidades de um bom gestor. Contudo, dados são essenciais para realizar planejamentos que afetam o futuro de todos na empresa. Dessa maneira, métricas como o fluxo de caixa devem ser sempre analisadas para tomar decisões.
Melhoria na infraestrutura e na qualidade do ambiente
Ao realizar o fluxo de caixa projetado e livre, é possível organizar o investimento futuro dedicado à melhoria da própria empresa. Assim, os empregadores podem comprar novos equipamentos para empresa e motivar os funcionários com mais benefícios corporativos, por exemplo.
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Você conheceu o que é fluxo de caixa e sua importância para a melhoria do ambiente de trabalho. Um dos melhores investimentos para o negócio são os benefícios corporativos para os colaboradores. Investir nos talentos da empresa é investir no futuro a longo prazo.
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